Cómo pagar impuestos en Canadá: tipos, plazos, reglas

Si vive, trabaja o invierte en Canadá, hay algo con lo que inevitablemente tendrá que lidiar: pagar impuestos. Esta parte de vivir aquí no es la más emocionante, pero es una parte crucial. Sus impuestos financian a la nación, desde los sistemas escolares y hospitalarios hasta el transporte público y los programas sociales. Y si bien el sistema fiscal canadiense y la administración relacionada con los impuestos pueden parecer bizantinos a primera vista, en realidad es tan sencillo como determinar dónde se encaja y cuáles son las normas aplicables.

¿La buena noticia? No es necesario ser un profesional para hacerlo correctamente. Si eres un estudiante internacional que intenta averiguar si tienes que presentar una solicitud, si eres un profesional que está estableciendo tu carrera, el propietario de un negocio que está estableciendo tu negocio o tal vez simplemente alguien que posee una propiedad en el gran norte blanco, existe un sistema para ti. Analicemos los distintos tipos de expatriados y cómo varían las situaciones.

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Tipos de expatriados en Canadá

Canadá es una tierra de oportunidades: es grande en tamaño y de naturaleza diversa. Personas de todo el mundo acuden aquí por diversas razones: estudios, trabajo, negocios o inversiones inmobiliarias. Sin embargo, en cada ruta hay un método diferente de administrar los impuestos. Tener una idea del tipo al que pertenece hace que sea mucho más sencillo gestionar su responsabilidad y no tendrá sorpresas en el futuro.

1. Individuos

Cuando se trata de individuos, no todos son iguales frente al sistema tributario canadiense. Sus impuestos se basan en cómo es residente y cómo gana dinero. Estos son algunos de los principales grupos con los que te encontrarás

Estudiantes internacionales -Muchos estudiantes piensan que no tienen que preocuparse por los impuestos, pero rara vez es así. Trabajan a tiempo parcial o reciben una beca o una beca de investigación, y una parte o la totalidad de esa cantidad puede estar sujeta a impuestos. Además, presentar una declaración puede darte acceso a créditos como el GST/HST y, en ciertas situaciones, incluso a un reembolso. ¿El beneficio? Tener una ventaja en materia de impuestos le permite establecer un registro para solicitudes de inmigración posteriores.

Trabajadores extranjeros -Cuando esté en Canadá con un permiso de trabajo, generalmente estará sujeto a impuestos sobre los ingresos canadienses. Por lo general, sus empleadores retienen de su salario las contribuciones al impuesto sobre la renta, al seguro de empleo (EI) y al plan de pensiones de Canadá (CPP). Sin embargo, los trabajadores extranjeros deben ser conscientes de su condición de residentes, ya que esta es la que decide si están sujetos a impuestos sobre los ingresos canadienses o a nivel mundial.

Inmigrantes -Eres residente fiscal en Canadá tan pronto como te conviertas en residente permanente. Eso le da derecho a declarar los ingresos mundiales, y no solo los ingresos acumulados en Canadá. El lado positivo es que también se le otorga acceso a tratados de deducción, crédito e impuestos, destinados a evitar la doble imposición.

Residentes temporales -Las personas que vienen aquí con visas breves de trabajo, familiares o de otro tipo generalmente solo pagan impuestos sobre los ingresos que reciben en Canadá. Pero si estás en Canadá una parte del tiempo y en otro lugar durante el resto, la cosa se complica. En un caso como ese entran en juego reglas especiales y convenciones de desempate (a través de tratados fiscales).

Lo primero que debe hacer antes de considerar los formularios o fechas de impuestos es ser específico en cuanto a si pertenece a un grupo en particular.

2. Empresas

Los empresarios y las organizaciones empresariales también pagan impuestos, según el tamaño y el tipo de estructura organizativa:

Dueños de negocios -Empresas emergentes: tendrás que pagar el impuesto sobre la renta corporativa y, si vendes a un nivel determinado o superior, el registro del GST/HST.

Sociedades constituidas -Las empresas más grandes o más establecidas se enfrentan a tasas impositivas corporativas adicionales, deducciones de nómina y, a veces, declaraciones interprovinciales.

Empresas extranjeras -¿Te mudas a Canadá? Estarás sujeto a impuestos sobre las ganancias canadienses y a los impuestos comerciales federales y provinciales.

3. Dueños de propiedades

La propiedad es una de las favoritas entre los expatriados, pero también tiene su propia dosis justa de impuestos:

Cabezas de familia -Pagarás un impuesto inmobiliario anual al municipio o la ciudad, que cubre las instalaciones locales, como las escuelas y el transporte.

Propietarios -Es necesario que se revelen los ingresos por alquiler de los arrendamientos y, si usted es un propietario no residente, es posible que el inquilino deba retener parte del alquiler en impuestos.

Inversores y vendedores -La venta de propiedades puede estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Los no residentes deben presentar certificados de autorización y verificar el pago de los impuestos antes de finalizar la venta.

Impuestos para personas extranjeras en Canadá

Si es un extranjero que vive, trabaja o gana dinero en Canadá, los impuestos vienen con el paquete. El más importante en el que participarás es el impuesto sobre la renta, que se aplica al dinero ganado a través del empleo, los negocios o las inversiones. Si eres un estudiante que trabaja a tiempo parcial, un profesional con un permiso de trabajo o un inmigrante que se está incorporando a la vida canadiense, el conocimiento del impuesto sobre la renta te permite cumplir con las normas y también te ayuda a planificar tus finanzas.

Impuesto sobre la renta en Canadá para extranjeros

El impuesto sobre la renta es el dinero que le das al gobierno por el dinero que ganas. En Canadá, los extranjeros suelen pagar impuestos sobre el dinero que reciben en el país. Es decir, si trabajas aquí, tienes un negocio o eres inquilino, pagarás impuestos en Canadá.

¿Por qué importa? Porque los impuestos pagan los servicios básicos, como la atención médica, las escuelas y la infraestructura, y como alguien que disfruta de tener una propiedad y un trabajo en Canadá, usted también es responsable.

He aquí un ejemplo sencillo: como trabajador extranjero en Toronto, trabajando en un trabajo que paga 50 000 CAD cada año. A nivel federal, (tasas de 2025)

• Los primeros 55 867 se encuentran dentro del rango del 15%, por lo que todos sus ingresos se encuentran dentro del rango del 15%.
• Eso significa que adeudaría aproximadamente $7,500 en impuestos federales sobre la renta (antes de deducciones o créditos).

Pero no termina en Canadá: también se pagan impuestos provinciales, y es por eso que varía según la dirección.

Tasa de impuesto sobre la renta en Ontario, Canadá

Ontario alberga ciudades importantes como Ottawa, Toronto y Waterloo, y en lo que respecta al impuesto sobre la renta, tiene su propio sistema además de las normas federales. A partir de 2025, eltramos impositivos  Ontariose estructuran de la siguiente manera

• 5.05% en los primeros 51.446 dólares de ingresos imponibles
• 9,15% en montos superiores a 51.446 dólares hasta 102.894 dólares
• 11,16% sobre el importe superior a 102.894 dólares hasta 150.000 dólares
• 12,16% sobre un importe superior a 150 000$ e incluso 220 000$
• 13,16% sobre la porción superior a 220 000$

Volviendo a nuestro ejemplo con un ingreso de 50 000$ en Ontario:

Impuesto federal: alrededor de 7.500$, impuesto de Ontario: alrededor de 2.525$ (al 5,05%), total antes de los créditos: aproximadamente 10.025$

GST en Canadá

Cuando hablamos deimpuestos sobre las ventas en Canadá, la primera frase que aparece es GST, que es un acrónimo utilizado para el impuesto sobre bienes y servicios. El GST es unimpuesto al valor agregado en Canadá, que se impone a la mayoría de los bienes y servicios que se consumen en la nación. El gobierno federal lo grava con una tasa fija del 5% en todas las provincias y territorios.

No todo está sujeto a impuestos en el GST, es decir, los alimentos básicos, algunos medicamentos y los medicamentos con receta están exentos. Sin embargo, el GST se paga por la mayoría de los gastos diarios: aparatos electrónicos, vestimenta, comidas en restaurantes o honorarios profesionales.

Ejemplo: compras un abrigo que cuesta200$. El GST se suma a un adicional10$, con lo que el total asciende a210 dólares. Fácil, ¿sí? Pero ten en cuenta que, según la provincia en la que residas, también podrías estar pagando un impuesto provincial sobre las ventas o un HST combinado (más abajo).

¿Qué es el HST en Canadá?

ElImpuesto sobre las ventas armonizado, o HST, es un poco más convincente. En lugar de pagar dos impuestos, el GST (federal) y el PST (impuesto provincial sobre las ventas), algunas provincias optaron por integrar ambos en un solo pago, que es el HST. Este costo es menos confuso tanto para los consumidores como para las empresas, ya que se paga como una cantidad combinada.

En la actualidad, las provincias deIsla del Príncipe Eduardo, Nuevo Brunswick, Nueva Escocia, Terranova y Labrador y Ontarioestán implementando la estrategia HST. La participación provincial es diferente, pero suele oscilar entre el 13 y el 15%.

Ejemplo: el HST en Ontario es del 13%. Por lo tanto, si está comprando una computadora portátil con un precio de1000$, pagas una cantidad adicional por un total130 dólaresen HST, lo que equivale a1.130 dólares. Mientras que en provincias como Manitoba, Saskatchewan y Columbia Británica, el GST sigue aplicándose junto con un impuesto provincial adicional sobre las ventas. Y en Alberta, no existe ningún impuesto provincial sobre las ventas, por lo que se trata de un simple pago del 5% del GST.

¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá?

En Canadá, si vende algo como acciones, bienes raíces o un negocio, el dinero que obtiene es una ganancia de capital. El gobierno grava una parte del mismo como impuesto sobre las ganancias de capital. No está pagando por cada dólar que ganó en ganancias, sino por una porción. Hasta 2025, el 50% de lo que ganaste en una ganancia de capital está sujeto a impuestos, por lo que agregas la mitad de las ganancias al resto de los ingresos y pagas un impuesto sobre ellos según tu tasa individual.

Tasa impositiva sobre las ganancias de capital de Canadá

No se encuentra en los «tramos impositivos sobre las ganancias de capital», como en algunos países extranjeros. La parte imponible de su ganancia de capital aparece en sus ingresos y se le gravan según los tramos típicos del impuesto sobre la renta federal y provincial. Esto significa que cuanto más dinero ganes (incluida la mitad de tus ganancias), mayor será la cantidad que pagarás.

Tasa impositiva sobre las ganancias de capital en Canadá

La tasa impositiva efectiva sobre las ganancias de capital en Canadá varía según la provincia y el nivel de ingresos. Ejemplo: usted vende acciones y obtiene una ganancia de20 000 dólares. Solo está sujeto a impuestos.10.000 dólares (50%)de la ganancia. Si pagas30%impuesto federal y provincial combinado, pagará aproximadamente3.000 dólaresen los impuestos sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre nómina de Canadá

Cuando se paga por salario en Canadá, la propia empresa no le paga el salario completo; retienen montos como impuestos sobre la nómina. Estas retenciones forman parte del sistema más amplio de impuestos sobre la nómina de Canadá y se depositan en planes como el plan de pensiones y el seguro de empleo de Canadá y en los impuestos federales y provinciales sobre la renta.

Sus empleadores retienen los montos de sus salarios y los envían directamente al gobierno. Por lo general, ellos también pagan una cantidad igual. Esto significa que tanto los empleadores como los empleados comparten el pago de la red de seguridad social de Canadá.

Ejemplo- Si gana 60 000 dólares al año en Ontario. Cada día de pago, su empleador retendrá:

Contribuciones al CPP- alrededor del 5,95% del salario dentro del límite salarial anual (aproximadamente 3.800 dólares al año)

Primas EE- aproximadamente el 1,66% sobre los salarios asegurables (aproximadamente 1000 dólares al año)

Impuestos sobre la renta- Federal y provincial, según el nivel de impuestos

Por lo tanto, si generas un ingreso bruto de 60 000$, después de la deducción y los impuestos sobre la nómina, tu salario neto o neto disminuyen.

 

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Impuestos para personas jurídicas o empresas en Canadá

En Canadá, las empresas pagan impuestos sobre la renta corporativos federales y provinciales, que suelen sumar entre un 25 y un 31%, según la provincia. Las empresas también tienen la posibilidad de pagar el GST/HST junto con los impuestos sobre la nómina de los trabajadores. Se aplican tasas más bajas a las empresas más pequeñas y las empresas más grandes pagan la totalidad de la tarifa corporativa. Las empresas extranjeras en Canadá también pagan con los ingresos de origen canadiense. El cumplimiento de las normas da acceso a créditos, deducciones y la continuidad ininterrumpida del negocio.

Impuesto sobre sociedades en Canadá

El impuesto de sociedades en Canadá, o el impuesto sobre la renta empresarial de Canadá, o el impuesto corporativo en Canadá, se paga sobre las ganancias obtenidas por las corporaciones dentro del país. El impuesto corporativo federal general es del 15%, y los impuestos provinciales varían, lo que hace que el porcentaje total sea de aproximadamente el 25 al 31%, según la provincia. A las pequeñas empresas se les podría permitir aplicar una tasa más baja sobre la primera cantidad de ingresos imponibles. Las corporaciones deben presentar anualmente una declaración de impuestos corporativos para cumplir con los requisitos.

Tasa de impuesto a los dividendos en Canadá

Cuando una empresa distribuye las ganancias a sus accionistas, las distribuciones se hacen en forma de dividendos y están sujetas al impuesto sobre los dividendos de Canadá. El impuesto sobre dividendos de Canadá es elegible o no, dependiendo de si proviene de los ingresos generales o de las pequeñas empresas. Los dividendos están menos sujetos a impuestos que los ingresos normales, ya que la empresa ya ha pagado impuestos corporativos y, por lo tanto, no existe una doble imposición.

Ejemplo- El dividendo elegible de 10 000$ puede generar un impuesto de entre 1500 y 2500$, según el nivel de ingresos de los accionistas.

Impuesto a la propiedad en Canadá

Las compañías inmobiliarias también están obligadas, en Canadá, a pagar un impuesto a la propiedad, y es diferente según la provincia y la ciudad.

Impuestos a la propiedad en Toronto, Canadá -Las tasas anuales son fijas, para las propiedades comerciales, por lo general se sitúan en aproximadamente el 1% en términos del valor tasado.

Impuestos a la propiedad de Vancouver en Canadá- Los impuestos comerciales son más altos que los residenciales, generalmente el 2.5% del valor de tasación.

Impuestos a la propiedad en Ontario, Canadá -Las provincias permiten a los municipios fijar tarifas; las tarifas comerciales suelen ser más altas que las residenciales.

Los servicios locales se pagan con los impuestos a la propiedad y las empresas están obligadas a contabilizarlos en los costos operativos.

Exenciones fiscales en Canadá y tratado fiscal entre Canadá y EE. UU.

Canadá ofrece una serie de exenciones fiscales para aligerar la carga sobre las personas y las empresas. Por ejemplo, conceder una cantidad personal básica en 2025 permite a los canadienses ganar aproximadamente 15 000 dólares exentos de impuestos, y las donaciones caritativas tienen derecho a un crédito fiscal del 15 al 33%, según los ingresos. Las empresas se benefician de la deducción para pequeñas empresas, que reduce el impuesto federal sobre la renta empresarial del 15% al 9% sobre los primeros 500 000$ de los ingresos de una empresa activa, y los créditos fiscales para la I+D se aplican hasta un 35% de los costes subvencionables.

En situaciones transfronterizas, el Tratado Fiscal entre Canadá y Estados Unidos también evita la doble imposición. Por ejemplo, si un ciudadano canadiense gana50 000 dólaresen los EE. UU., podrían pagar7.500 dólares en impuestos federales de EE. UU.. Con el tratado, la persona puede solicitar un crédito fiscal extranjero en Canadá contra lo pagado7.500 dólares, lo que limita los impuestos canadienses pagaderos. Esto evita que los mismos ingresos se graven dos veces y hace que el trabajo o las inversiones internacionales sean más justos y factibles.

Beneficios fiscales para expatriados en Canadá

Los expatriados en Canadá también pueden reducir sus impuestos mediante créditos tributarios individuales, que incluyen el monto personal básico (aproximadamente 15 000 dólares en 2025), los créditos conyugales o dependientes, los créditos de matrícula y los créditos por donaciones caritativas. También se les permiten créditos fiscales extranjeros para evitar la doble tributación. Un canadiense que trabaje en los EE. UU., gane 50 000 dólares y pague 7 500 dólares en impuestos estadounidenses, podría acogerse al tratado fiscal entre Canadá y los Estados Unidos para reducir los impuestos canadienses a pagar. Otras ventajas son las deducciones en relación con los costos de mudanza y trabajo y las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP).

Beneficios fiscales para las empresas en Canadá

La deducción para pequeñas empresas está disponible para las empresas canadienses, lo que resulta en un impuesto federal del 9% sobre los primeros 500 000 dólares en ingresos. También se ofrecen créditos fiscales para I+D, de hasta un 35% para gastos subvencionables, así como una reducción acelerada de los costes de capital de los activos. Las provincias suelen ofrecer incentivos adicionales en forma de incentivos a la innovación, a la ecología o a la fabricación, y las empresas pueden recuperar el GST/HST de las adquisiciones de empresas en forma de créditos fiscales soportados.

Preguntas frecuentes

P: ¿Cómo se declaran los impuestos en Canadá?
R: Los impuestos se pueden presentar en línea, por correo o a través de un profesional de impuestos mediante los formularios de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA).

P: ¿Los impuestos son altos en Canadá?
R: Las tasas impositivas varían según el ingreso y la provincia. Si bien pueden ser más altas que en algunos países, varios créditos y deducciones ayudan a reducir la carga general.

P: ¿Canadá tiene impuestos a la propiedad?
R: Sí, los municipios recaudan impuestos a la propiedad sobre las propiedades residenciales y comerciales, y las tasas varían según la ciudad y la provincia.

Conclusión

La tributación en Canadá es compleja, pero entender el tipo, las fechas de vencimiento y las reglas lo simplifica. Como propietario de una persona, una empresa o una propiedad, comprender lo que debe puede evitar multas y disfrutar de beneficios. Aprovechar los créditos, las deducciones y los tratados puede reducir significativamente la cantidad que paga. Mantenerse a la vanguardia y al día le permite cumplir con la ley y disfrutar de todos los incentivos.