Cómo funcionan los impuestos en los Estados Unidos (el modelo simple)

Cuando la gente pregunta sobreimpuestos en EE. UU., por lo general se refieren al impuesto sobre la renta. Sin embargo, en la práctica, el sistema estadounidense tiene varios niveles:

• Impuestos federales(normas nacionales, recopiladas por el IRS)
• Impuestos estatales(las reglas varían según el estado; algunos estados no tienen impuestos sobre la renta)
• Impuestos locales(algunas ciudades/condados agregan impuestos sobre la renta u otros impuestos)
• Impuesto sobre las ventas(se añade al finalizar la compra en muchos lugares; no se incluye en el precio de venta)
• Impuestos sobre la nómina(retenido de los salarios de programas como el Seguro Social y Medicare)

Estados Unidos no es un país con una «tasa impositiva única». Su panorama tributario total depende de dónde viva, dónde trabaje y de cómo obtenga sus ingresos.

Impuesto federal sobre la renta: la base de la tributación estadounidense

Impuesto federal sobre la rentaes progresivo, lo que significa que diferentes partes de sus ingresos imponibles se pueden gravar con tasas diferentes. Es por eso que verás referencias acategorías impositivas en Estados Unidos.

Un malentendido común: pasar a una categoría superior no significa que todos sus ingresos se graven con esa tasa más alta. Por lo general, solo se aplica a la parte que se incluye en esa categoría.

Ingresos imponibles frente a ingresos brutos

El ingreso bruto es lo que gana. El ingreso imponible es lo que queda después de las deducciones permitidas. La diferencia importa. Las deducciones reducen los ingresos sujetos a impuestos, mientras que los créditos pueden reducir los impuestos adeudados.

Impuesto estatal sobre la renta: por qué la ubicación lo cambia todo

Los impuestos estatales varían ampliamente. Algunos estados no tienen impuestos estatales sobre la renta, mientras que otros tienen sus propios niveles y reglas. Si te vas a mudar por motivos de trabajo (o trabajas a distancia), es posible que tengas que saber dónde se te considera residente y de dónde provienen los ingresos.

Si obtuvo ingresos en varios estados durante el año, es posible que tenga obligaciones de presentación de impuestos en más de un lugar. Aquí es donde muchos recién llegados son tomados por sorpresa.

Impuestos sobre la nómina: qué hay en su recibo de pago

Si trabaja en los EE. UU., es posible que su cheque de pago muestre varias retenciones más allá del impuesto sobre la renta federal y estatal. Por lo general, estas se agrupan enimpuestos sobre la nómina.

• Seguridad socialyMedicare(normalmente retenidos de los salarios)
• Desempleo federal/estatal(con frecuencia parcialmente remunerado por el empleador, las normas varían)
• Otras retenciones (prestaciones, planes de jubilación, etc.)

Para los empleados, la retención de nómina es el mecanismo de «pago por uso»: los impuestos se pagan durante todo el año en lugar de en una sola suma global.

Impuesto sobre las ventas en EE. UU.: por qué cambian los precios al finalizar la compra

Una de las mayores sorpresas para los visitantes es queImpuestos sobre ventas en EE. UUa menudo no están incluidos en el precio que se muestra en la estantería o en el menú. Por lo general, el importe final se calcula en el registro y puede incluir los componentes del estado, el condado y la ciudad.

Consejo práctico: al presupuestar los gastos diarios, suponga un poco más además de los precios indicados, a menos que se encuentre en un lugar donde no haya impuestos sobre las ventas de ciertos artículos.

Otros impuestos que puede encontrar en los EE. UU.

Los impuestos sobre la renta y las ventas son los principales rubros, pero según su situación, también puede tratar con:

• Impuestos a la propiedad(a menudo pagadas por los propietarios de viviendas; a veces se incluyen en un depósito en garantía junto con una hipoteca)
• Impuestos sobre las ganancias de capital(sobre determinadas ganancias de inversión, según el período de tenencia y las circunstancias)
• Impuestos hoteleros y de ocupación(común para los viajeros; se añade a las facturas de alojamiento)
• Impuestos especiales(se aplica a productos específicos como combustible, alcohol y tabaco)