税收在美国是如何运作的（简单模型）

当人们问起美国的税收，它们通常指所得税。但实际上，美国的体系有多个层面：

• 联邦税（全国规则，由国税局收集）
• 州税（规则因州而异；有些州没有所得税）
• 地方税（一些城市/县增加了所得税或其他税）
• 销售税（许多地方在结账时添加；不包含在货架价格中）
• 工资税（从社会保障和医疗保险等计划的工资中扣除）

美国不是 “单一税率” 的国家。您的总税收状况取决于您的居住地、工作地点和收入方式。

联邦所得税：美国税收的基础

联邦所得税是累进的，这意味着您的应纳税所得额的不同部分可以按不同的税率征税。 这就是为什么你会看到参考文献美国的税级。

一个常见的误解：进入更高的等级并不意味着你的所有收入都要按更高的税率征税。它通常仅适用于属于该括号的部分。

应纳税收入与总收入

总收入就是你的收入。应纳税所得额是允许扣除后的剩余收入。区别很重要。 扣除会减少应纳税收入，而抵免额可以减少您所欠的税款。

州所得税：为什么位置会改变一切

州税差异很大。一些州没有州所得税，而另一些州则有自己的等级和规则。 如果你要搬家工作（或远程办公），你可能需要了解你在哪里被视为居民，收入来自哪里。

如果您在一年中在多个州赚取了收入，则可能在多个地方有申报义务。这是许多新手措手不及的地方。

工资税：你的工资单上有什么

如果你在美国工作，你的薪水可能显示联邦和州所得税之外的几笔预扣款。 这些通常分为以下几类工资税。

• 社会保障和医疗保险（通常从工资中扣除）
• 联邦/州失业情况（通常部分由雇主支付，规则各不相同）
• 其他预扣款（福利、退休计划等）

对于员工而言，工资预扣是 “即用即付” 的机制——税款是全年缴纳的，而不是一次性缴纳的。

美国的销售税：为什么结账时价格会发生变化

对于游客来说，最大的惊喜之一是美国销售税通常不包含在货架或菜单上显示的价格中。 最终金额通常在登记册上计算，可能包括州、县和城市组成部分。

实用提示：在预算每日开支时，假设在标价的基础上多加一点，除非你所在的地点对某些物品不征收销售税。

您在美国可能遇到的其他税收

所得税和销售税是头条新闻，但根据您的情况，您可能还会处理：

• 财产税（通常由房主支付；有时与抵押贷款捆绑在托管中）
• 资本利得税（取决于某些投资收益，视持有期限和情况而定）
• 酒店税和占用税（旅行者常见；已添加到住宿账单中）
• 消费税（适用于燃料、酒精和烟草等特定商品）